Kunnanhallitus
Esityslista 27.10.2026/Asianro 3

Khall 13.10.2026 § 204 

Kunnanhallitus antoi kokouksessaan 9.6.2026 § 136 kuluvan vuoden suunnittelukierrosta koskevat suunnitteluohjeet hallintokunnille. Suunnittelukierroksella laaditaan talousarvio vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma vuosille 2027 - 2029.

Ohjeen mukaan ”Vuoden 2027 talousarvio laaditaan siten, että palvelutaso pystytään säilyttämään hyväksytyn kuntastrategian mukaisesti. Henkilöstön palkkakulujen osalta huomioidaan sopimuksen mukaiset korotukset. Talousarvion menokehystä tarkastellaan talousarvioprosessin kuluessa, ja määritellään lopullisesti kunnanjohtajan ehdotuksessa lokakuussa.”

Talousarvion laadintaohjeen mukaan sitovat tavoitteet tulee linkittää kuntastrategiaan. Tavoitteiden tulee olla sellaisia, että niiden toteutumista voidaan seurata toteutumaraporteissa ja toimintakertomuksissa.

Talousarvion laadintaprosessi etenee niin, että veroprosenttipäätökset ja talousarvio käsitellään samassa valtuuston kokouksessa 16.11.2026.

Vuoden 2027 talousarvio ei sisällä muutoksia veroprosentteihin.

Tuloveroprosentti on 6,4 %.

Kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat:

- yleinen kiinteistövero 1,20,

- vakituiset asuinrakennukset 0,50,

- muut asuinrakennukset 1,50 ja

- yleishyödylliset yhteisöt 0,00.

Verotuloja arvioidaan kertyvän vuonna 2027 yhteensä 42,7 miljoonaa euroa. Tuloverojen osuus on 14,2 miljoonaa, kiinteistöverot 26,5 miljoonaa ja yhteisöverot 1,99 miljoonaa euroa.

Peruspalvelujen valtionosuus on vuonna 2027 edellisten vuosien tapaan negatiivinen 5,4 miljoonaa euroa. Suuret negatiiviset tasauselementit johtuvat siitä, että soteuudistuksen myötä kunnasta siirtyy pois enemmän kustannuksia kuin tuloja. Peruspalvelujen valtionosuuden yhteydessä maksetaan myös veromenetysten korvaukset sekä opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus. Verotuloihin perustuva tasaus on arviolta -267 t€, opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus -747 t€ ja verotulojen menetysten kompensaatio noin 1,44 milj euroa. Kaiken kaikkiaan valtionosuudet ovat negatiiviset noin 4,97 miljoonaa euroa. Kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta annetun lain (46 § 4 mom.) mukaan negatiivinen valtionosuus peritään kunnalta kuukausittain tasasuuruisena eränä. Arvopapereiden myyntivoittoa ennakoidaan kertyväksi 1,2 miljoonaa euroa.

Talousarvion 2027 vuosikatteeksi muodostuu noin 1,02 milj. euroa.

Poistot vuodelle 2027 ovat -4,9 milj. euroa. Tilikauden tulos on negatiivinen noin 3,9 miljoonaa euroa.

Investointiohjelma on laadittu kolmelle vuodelle 2027–2029, mutta on tarkennettu erityisesti vuoden 2027 osalta, joka hyväksytään talousarvion yhteydessä sitovana. Talousarviovuoden 2027 investointimenot ovat yhteensä -4,19 milj. euroa, rahoitusosuuksia investointeihin ei ole.

Maksuvalmiuden takaamiseksi tulisi varautua talousarviolainan nostamiseen. Rahoituslaskelman mukaan rahavarojen muutoksen arvioidaan olevan noin -3 milj. euroa vuoden 2027 aikana. Kunnanjohtajan esitys sisältää 5 miljoonan lainanottovaltuuden delegoinnin kunnanhallitukselle. Hallintosäännön mukaan kunnanhallituksen toimivaltaa kuuluu talousarviolainojen ottaminen valtuuston asettamissa rajoissa.

Esityslistan liitteenä on ehdotus Eurajoen kunnan vuoden 2027 talousarvioksi ja vuosien 2027–2029 talous- ja toimintasuunnitelmaksi perusteluineen.

Lautakunnat jakavat lopullisesti meno- ja tulomäärärahat palvelualueittain käyttösuunnitelman hyväksymisen yhteydessä.

Päätösehdotus

Kunnanhallitus käsittelee vuoden 2027 talousarviota ja taloussuunnitelmaa vuosille 2027 - 2029 ja jatkaa asian käsittelyä kokouksessaan 3.11.2026.

Päätös

Kunnanhallitus päätti, että asian käsittelyä jatketaan kunnanhallituksen ylimääräisessä kokouksessa 27.10. klo 16.00.

 -----

Khall 27.10.2026    

192/02.02.00/2026  

Päätösehdotus

Päätös

 -----