Kunnanhallitus
Pöytäkirja 07.10.2025/Pykälä 191

Khall 07.10.2025 § 191  

179/02.02.00/2025  

Kunnanhallitus antoi kokouksessaan 10.6.2025 § 118 kuluvan vuoden suunnittelukierrosta koskevat suunnitteluohjeet hallintokunnille. Suunnittelukierroksella laaditaan talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2026 - 2028.

Ohjeen mukaan "Vuoden 2026 talousarvio tulee laatia siten, että palvelutaso pystytään säilyttämään hyväksytyn kuntastrategian mukaisesti huomioiden talouden kehittämistyön linjaukset. Henkilöstön palkkakulujen osalta huomioidaan sopimuksen mukaiset korotukset. Talousarvion menokehystä tarkastellaan talousarvioprosessin kuluessa ja määritellään lopullisesti kunnanjohtajan ehdotuksessa lokakuussa."

Talousarvion laadintaohjeen mukaan sitovat tavoitteet tulee linkittää kuntastrategiaan. Tavoitteiden tulee olla sellaisia, että niiden toteutumista voidaan seurata toteutumaraporteissa ja toimintakertomuksissa.

Talousarvion laadintaprosessi etenee niin, että veroprosenttipäätökset ja talousarvio käsitellään samassa valtuuston kokouksessa 10.11.2025.

Vuoden 2026 talousarvio ei sisällä muutoksia veroprosentteihin.

Tuloveroprosentti on 6,4 %.

Kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat:

-          yleinen kiinteistövero 1,20,

-          vakituiset asuinrakennukset 0,50,

-          muut asuinrakennukset 1,50 ja

-          yleishyödylliset yhteisöt 0,00.

Verotuloja arvioidaan kertyvän vuonna 2026 yhteensä 42,6 miljoonaa euroa. Tuloverojen osuus on 13,9 miljoonaa, kiinteistöverot 26,5 miljoonaa ja yhteisöverot 2,15 miljoonaa euroa.

Peruspalvelujen valtionosuus on vuonna 2026 negatiivinen 4,1 miljoonaa euroa. Tämä johtuu siitä, että sote-uudistuksen tasauselementit ovat poikkeuksellisen suuret. Suuret negatiiviset tasauselementit johtuvat siitä, että sote-uudistuksen myötä kunnasta siirtyy pois enemmän kustannuksia kuin tuloja. Peruspalvelujen valtionosuuden yhteydessä maksetaan myös veromenetysten korvaukset sekä opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus. Peruspalvelujen valtionosuuden negatiivisuutta vähentää TE-palvelujen siirrosta johtuva valtionosuuden lisäys kunnalle. Verotuloihin perustuva tasaus on arviolta -343 t€, opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus -425 t€ ja verotulojen menetysten kompensaatio noin 1,3 milj euroa. Kaiken kaikkiaan valtionosuudet ovat negatiiviset noin 4,1 miljoonaa euroa. Kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta annetun lain (46 § 4 mom.) mukaan negatiivinen valtionosuus peritään kunnalta kuukausittain tasasuuruisena eränä. Arvopapereiden myyntivoittoa ennakoidaan kertyväksi 1,2 miljoonaa euroa.

Talousarvion 2026 vuosikatteeksi muodostuu noin 3,0 milj. euroa.

Poistot vuodelle 2026 ovat -6,0 milj. euroa. Lisäksi Luvian terveysaseman, Linnainmaan ja Kuivalahden koulujen poistuessa käytöstä tulee arvon muuttuessa palvelutuotannossa vielä poistamaton hankintameno kirjattavaksi arvonalennuksena. Näiden yhteenlaskettu vaikutus on noin 1,1 miljoonaa. Tilikauden tulos on negatiivinen noin 4,1 miljoonaa euroa.

Investointiohjelma on laadittu kolmelle vuodelle 2026-2028, mutta on tarkennettu erityisesti vuoden 2026 osalta, joka hyväksytään talousarvion yhteydessä sitovana. Talousarviovuoden 2026 investointimenot ovat yhteensä -5,05 milj. euroa, rahoitusosuuksia investointeihin ei ole.

Maksuvalmiuden takaamiseksi tulisi varautua talousarviolainan nostamiseen. Rahoituslaskelman mukaan rahavarojen muutoksen arvioidaan olevan noin -3 milj. euroa vuoden 2025 aikana. Jo vuosina 2024-2025 rahoitusasema on heikentynyt merkittävästi suuren investointitarpeen takia. Kunnanjohtajan esitys sisältää 5 miljoonan lainanottovaltuuden delegoinnin kunnanhallitukselle. Hallintosäännön mukaan kunnanhallituksen toimivaltaa kuuluu talousarviolainojen ottaminen valtuuston asettamissa rajoissa.

Esityslistan liitteenä on ehdotus Eurajoen kunnan vuoden 2026 talousarvioksi ja vuosien 2026-2028 talous- ja toimintasuunnitelmaksi perusteluineen.

Lautakunnat jakavat lopullisesti meno- ja tulomäärärahat palvelualueittain käyttösuunnitelman hyväksymisen yhteydessä.

Päätösehdotus Kunnanhallitus käsittelee vuoden 2026 talousarviota ja taloussuunnitelmaa vuosille 2026 - 2028 ja jatkaa asian käsittelyä kokouksessaan 28.10.2025.

Päätös Kunnanhallitus päätti, että asian käsittelyä jatketaan kunnanhallituksen ylimääräisessä kokouksessa 16.10. klo 16.30.

 -----